Fiscalité

Abattement (sur plus-values)

Montant de plus-values exonéré d'impôt avant calcul fiscal. Dépend du véhicule (assurance-vie après 8 ans : 4 600 € pour un célibataire, 9 200 € pour un couple).

Pourquoi c'est important

L'abattement est ce qui rend l'assurance-vie compétitive face au PEA après 8 ans. Bien utilisé (retraits annuels lissés sur le couple), il permet de retirer jusqu'à 9 200 €/an de plus-values totalement défiscalisées.

Exemple concret

Couple, assurance-vie de 8 ans+, retrait annuel de 12 000 € de plus-values → 9 200 € exonérés (abattement) + 2 800 € imposés à 7,5 % + 17,2 % PS = 691 € d'impôts. Sur 12 000 € de gains, vous gardez 11 309 €.

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Voir aussi

Assurance-vie (UC)

Enveloppe d'investissement multi-supports : ETF, fonds euros, immobilier. Pas de plafond, abattement de 4 600 € de plus-values par an après 8 ans (9 200 € pour un couple).

PEA (Plan d'Épargne en Actions)

Enveloppe d'investissement actions FR/UE : plafond 150 000 €, exonération d'impôt sur le revenu après 5 ans (prélèvements sociaux 17,2 % uniquement).

PFU (Flat Tax 30 %)

Prélèvement forfaitaire unique sur les revenus du capital : 12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux = 30 % au total.